Проверьте КБК в платежных поручениях по страховым взносам за 2016 год При формировании документов «Платежное поручение» на уплату страховых взносов по начислениям 2016 года проверяйте указанные

Проверьте КБК в платежных поручениях по страховым взносам за 2016 год

При формировании документов «Платежное поручение» на уплату страховых взносов по начислениям 2016 года проверяйте указанные КБК, особенно значение кода подвида дохода (разряды 14-17).

Для начислений 2016 года используются следующие КБК:

1821020201006 1000 160 Страховые взносы в ПФР
1821020209007 1000 160 Страховые взносы в ФСС
1821020210108 1011 160 Страховые взносы в ФФОМС
1821020214006 1100 160 Фиксированные взносы в ПФР
1821020210308 1011 160 Фиксированные взносы в ФФОМС

Для начислений 2017 года используются КБК:

1821020201006 1010 160 Страховые взносы в ПФР
1821020209007 1010 160 Страховые взносы в ФСС
1821020210108 1013 160 Страховые взносы в ФФОМС
1821020214006 1110 160 Фиксированные взносы в ПФР
1821020210308 1013 160 Фиксированные взносы в ФФОМС

Добрый день!
Была бы благодарна, если бы еще и статус в платежном поручении подсказали (поле 101)

При уплате страховых взносов в поле (101)- статус плательщика следует указывать Статус — 14 (налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам).

При заполнении платежных документов на уплату налогов, сборов в бюджетную систему необходимо указывать следующие реквизиты:
для г. Москва:
БИК Банка получателя платежа: 044525000;
Наименование банка получателя платежа: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО);
Номер счета получателя платежа: 40101810045250010041 (счет для учета доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ на территории Москвы).

для Московской области:
БИК Банка получателя платежа: 044525000;
Банк получателя: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (сокращенное наименование — ГУ Банка России по ЦФО);
Номер счета получателя: 40101810845250010102 — счет для учета доходов, распределяемых Управлением Федерального казначейства по Московской области между бюджетами бюджетной системы РФ.
Будьте внимательны и не совершайте ошибок!

Взносы на травматизм, как и прежде, платите в ФСС России по месту учета головного офиса (Закон от 24 июля 1998 №125-ФЗ).

Регистрационный номер в ПФР, а также номер страхователя в ФСС теперь не будут указываться в новой форме единого Расчета по страховым взносам (Приказ ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@), соответственно, и в платежных поручениях на перечисление страховых взносов приводиться они не будут. Напомним, что и раньше, к примеру, ошибка регистрационного номера страхователя в ПФР, указанная в платежном поручении на перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд, не являлась препятствием для зачисления взносов по назначению (Письмо УФНС по г. Москве от 02.02.2005 №21-11/06201).

Взносы на травматизм, как и прежде, платите в ФСС России по месту учета головного офиса (Закон от 24 июля 1998 №125-ФЗ).
по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
КБК 39310202050071000160 — страховые взносы,
КБК 39310202050072100160 — пени,
КБК 39310202050073000160 — штрафы за занижение облагаемой базы, штрафы за нарушение срока предоставления отчетности
штрафы КБК 39311620020076000140:
— штраф за нарушение страхователями установленного срока регистрации в качестве страхователя, а также за осуществление физическим лицом, заключившим трудовой договор с работником, деятельности без регистрации в качестве страхователя,
— штраф за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронном виде;
— штраф за отказ или непредставление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов.
РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
НОВЫЕ с 06.02.2017
Реквизиты для уплаты страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
Получатель:
УФК по г. Москве
(Государственное учреждение — Московское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации)
ИНН 7710030933 КПП 770701001
БИК 044525000
БАНК получателя Главное управление Банка России по Центральному Федеральному округу г. Москва (Сокращенное наименование-ГУ Банка России по ЦФО)
НОМЕР СЧЕТА получателя 40101810045250010041
— Отделение 1 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва (полное);
— Отделение 1 Москва (краткое)
Получатель: УФК по Московской области
(ГУ-Московское областное РО Фонда социального страхования Российской Федерации) л/с 04484019820
ИНН/КПП 7710030362/ 770401001
БИК 044525000
НОМЕР СЧЕТА получателя 40101810845250010102
Банк: ГУ Банка России по ЦФО
СТАТУС 08

Срок уплаты страховых взносов за текущий месяц — не позднее 15-го числа следующего месяца. Если срок уплаты выпадает на выходной (нерабочий, праздничный) день, перечислите взносы в следующий за ним рабочий день.
Страховые взносы за текущий месяц уменьшайте на суммы, которые заплатили ранее. А взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством можно дополнительно уменьшить на расходы на обязательное социальное страхование. Об этом — в пунктах 2 и 3 статьи 431 Налогового кодекса РФ.
Есть случаи, когда на уплату страховых взносов предоставят отсрочку.
Как оформлять платежные поручения
Страховые взносы перечисляйте отдельными платежными поручениями. В ФНС России платите взносы:
• на обязательное пенсионное страхование по основным тарифам;
• обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам. Платежные поручения формируйте отдельно: по страховым взносам с выплат сотрудникам по спискам 1 и 2;
• обязательное медицинское страхование;
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
В ФСС России перечисляйте взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.*
Страховые взносы перечисляйте в безналичной форме. Сумму платежа не округляйте. Об этом — в пункте 5 статьи 431 Налогового кодекса РФ.
Отчетность компании также будут заполнять в рублях и копейках.
У компаний останутся отношения с фондами. В ФСС надо будет отчитываться по травматизму и платить взносы на страхование от несчастных случаев. В ПФР страхователи будут сдавать сведения о застрахованных и сведения о стаже. Работодатели продолжат отчислять в ПФР добровольные взносы на накопительную пенсию сотрудников.

Расчет по страховым взносам

Расчет по взносам в ПФР, ФОМС и ФСС станет единым. Форму утвердила ФНС приказом от 10.10.16 № ММВ-7-11/551@. Сдавать расчет надо будет по итогам каждого отчетного периода в ИФНС. Сроки одинаковые для компаний, которые отчитываются на бумаге и через интернет, — 30-е число месяца, который следует за отчетным кварталом (см. календарь).*
В новом расчете страхователи будут отражать только начисленные взносы, уплаченных сумм в нем нет. Также в расчете не надо записывать задолженность компании или фонда. Все остатки налоговики увидят в карточке расчетов с бюджетом.*
СХЕМА 1. Как налоговики и фонды будут проверять новый расчет по взносам в 2017 году

Отчетность в ФСС*

В ФСС компании будут отчитываться только по взносам на травматизм в прежние сроки. Форма уже готова (приказ ФСС РФ от 26.09.16 №381).*
Отчетность в ПФР
Срок сдачи СЗВ-М сдвинется с 10-го на 15-е число. Новый срок действует уже с отчета за декабрь 2016 года (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 №27-ФЗ в ред. с 01.01.17).
Появится новый ежегодный отчет о стаже, его форму разрабатывает ПФР. Впервые компании сдадут отчет о стаже за 2017 год не позднее 1 марта 2018 года (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 №27-ФЗ в ред. с 01.01.17).*
Отчетность компаний с подразделениями*
Платить взносы и отчитываться компании могут в инспекцию подразделения, которое начисляет выплаты сотрудникам. Сейчас правила такие же, но есть дополнительные условия: у подразделения должен быть отдельный баланс и расчетный счет. В НК РФ такой оговорки нет (п. 7 ст. 431 НК РФ). Крупнейшие компании будут сдавать отчет по взносам в свою территориальную ИФНС, а не в межрегиональную.*
Предельная база по взносам

Лимиты с 2017 года вырастут. Новая предельная база по взносам в ФСС — 755 тыс. рублей, по взносам в ПФР — 876 тыс. рублей. Взносы на медицинское страхование надо начислить со всей суммы выплат без лимита (постановление Правительства РФ от 29.11.16 №1255).
Взносы по суточным
Появятся максимальные размеры суточных, которые не облагаются взносами (п. 2 ст. 422 НК РФ). Лимиты совпадают с ограничениями по НДФЛ: для командировок по России — 700 рублей, для командировок за границу — 2500 рублей. Сейчас закон освобождает суточные от взносов в полном размере, который организация установила в локальном акте (ст. 9 Федерального закона от 24.07.09 №212-ФЗ).
Возмещение из ФСС
Чтобы возместить расходы на пособия, больше не нужно будет подавать расчет по взносам до окончания квартала. Но компании по-прежнему могут в межрасчетный период представлять в ФСС заявление на возмещение, больничные и другие документы. К ним прибавится новая справка-расчет. Суммы, которые возместит фонд, надо будет отразить в очередном расчете по страховым взносам для ИФНС (см. схему 2).
СХЕМА 2. Как возместить деньги на пособия в 2017 году

Зачет взносов
Компании не смогут зачесть переплату по разным взносам. Например, пенсионные в медицинские или социальные. Кодекс разрешает зачесть переплату только в предстоящие платежи по тем же взносам, пеням или штрафам. Зачесть взносы в счет налогов также не получится, потому что взносы — это не налог в отличие от ЕСН (п. 1.1 ст. 78 НК РФ в ред. от 01.01.17).
Условия для льгот
Появится новое ограничение для льготников. Компании на упрощенке по-прежнему смогут применять тариф 20 процентов, но их годовой доход не должен превышать 79 млн рублей (подп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Спасибо Вам большое! Но у меня вопрос-почему наша ИФНС №22 не доводит эти сведения до налогоплательщиков? У меня одна фирма в Москве, нет личного кабинета в ИФНС Москвы, не знаю как но Москва это разослала раньше. И потом, при отправке платежного поручения через СБ онлайн, банк не проводит со статусом (101) 14- пишет- укажите УИН?
И еще, если п/п по страховым отправлены со статусом 01, надо ли писать заявления об уточнении платежа? Согласно действуещего Законодательства-вроде нет, но налоговая и Законодательство очень далеки.
У меня еще будет вопрос, можно я Вам в понедельник напишу в личку?

сегодня не отвечу
отпишу позже.
пишите, если смогу помогу
Анна

Сначала в платежках по взносам чиновники советовали ставить код 01 «Налогоплательщик». Затем говорили, что верный код 08 «Плательщик взносов». В последний день уплаты декабрьских взносов ФНС, разместила официальную информацию на сайте nalog.ru. В ней налоговики попросили ставить в платежках код 14.

Если вы перечислили взносы с кодом 01 или 08, проверьте, правильно ли налоговики разнесли платеж у себя в базе. Если платеж затерялся, напишите заявление об уточнении платежа.

Заявление в инспекцию об уточнении платежки по взносам

Руководителю
ИФНС России №13 по г. Москве
В. О. Симакову
от ООО «Радуга»
ИНН / КПП 7713123456 / 771301001
Адрес: 173000, г. Москва, ул. Михалковская, д. 10

Исх. №25/02 от 06.02.2017

Заявление
об уточнении ошибочных платежей
(ошибка в статусе плательщика)

В поле 101 платежных поручений от 12.01.2017 №50, 51 и 52 на перечисление взносов на пенсионное обеспечение (КБК — 182 1 02 02010 06 1000 160), медицинское обеспечение (КБК — 182 1 02 02101 08 1011), социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (КБК — 182 1 02 02090 07 1000 160) за декабрь 2016 года организация указала ошибочный статус плательщика — 08.

Верный статус плательщика — 14.

Ошибка не повлекла за собой неперечисление суммы страховых взносов в бюджет РФ на соответствующий счет Федерального казначейства. В соответствии с пунктами 7 и 9 статьи 45 Налогового кодекса РФ просим принять решение об уточнении платежа и пересчитать возможные пени.

Приложение (3 листа):
1. Копия платежного поручения от 12.01.2017 г. №50;
2. Копия платежного поручения от 12.01.2017 г. №51;
3. Копия платежного поручения от 12.01.2017 г. №52.

Генеральный директор ООО «Радуга» Тимофеев И. А. Тимофеев
(подпись)

Реквизиты получателя в платежных поручениях по страховым взносам
Пенсионные, медицинские взносы, а также взносы на случай болезни и материнства вы будете перечислять в свои ИФНС. Поэтому реквизиты получателя по налогам и взносам одинаковые:

наименование получателя (строка 16) — сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках — наименование ИФНС;
ИНН и КПП получателя (строки 61 и 103) — данные ИФНС;
банковские реквизиты получателя (строки 13-15 и 17): «Банк получателя» — наименование и местонахождение банка получателя средств (только для бумажных документов), «БИК» — банковский идентификационный код (БИК), «Счет №» — корреспондентский счет банка получателя в Банке России. «Счет №» — номер банковского счета получателя.

образец

«ФНС выпустила новые разъяснения о том, какой статус плательщика надо указывать в платежке по страховым взносам

При заполнении поля 101 «Статус плательщика» платежного поручения на перечисление страховых взносов организации должны ставить значение «01», а предприниматели — «09». Об этом проинформировала ФНС России в письме от 03.02.17 № ЗН-4-1/1931@.

Напомним, что ранее налоговики дали другие рекомендации по заполнению платежек. Из совместного письма ФНС, ПФР и ФСС от 26.01.17 № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П следовало, что, если работодатель (организация или ИП) перечисляет страховые взносы с выплат работникам, то в поле 101 «Статус плательщика» платежного поручения следует указывать статус «14». Подробнее об этом см. «ФНС, ПФР и ФСС сообщили, какой статус плательщика нужно указывать в платежках на перечисление страховых взносов».

Однако на практике выяснилось, что настройки программного обеспечения банков не позволяют принимать платежные поручения организаций со статусом «14». В связи с этим банки отказываются принимать платежки с таким статусом. Поскольку доработка программного комплекса займет у Банка России много времени (более полугода), ФНС рекомендует указывать в поле 101 следующие статусы:

«01» — для юридических лиц, производящих выплаты физическим лицам;
«09» — для индивидуальных предпринимателей;
«10» — для нотариусов, занимающихся частной практикой;
«11» — для адвокатов, учредивших адвокатский кабинет;
«12» — для глав крестьянского (фермерского) хозяйства;
«13» — для физлиц.

Перечисленные статусы актуальны, в том числе, при заполнении платежек на уплату страховых взносов.

В этом же письме ФНС сообщила подчиненным, как быть, если в платежке на уплату взносов указан ошибочный ОКТМО. Как поясняли чиновники, этот реквизит не используется органами Федерального казначейства для межбюджетного распределения страховых взносов. Поэтому проведение налоговыми органами операций по уточнению ОКТМО не требуется. Платежные поручения, оформленные плательщиками страховых взносов с неверным ОКТМО, учитываются в соответствующей КРСБ, открытой с ОКТМО по месту нахождения плательщика без отражения в ведомости невыясненных поступлений. Уточнение других значений реквизитов платежных поручений на уплату страховых взносов необходимо производить в порядке, установленном статьей 45 НК РФ, сообщили специалисты ФНС.»

Добрый день. Подскажите пожалуйста в какую территориальную налоговую нужно платить страховые взносы ИП без работников, если он проживает и зарегистрирован (прописан) например в Москве, а на учет поставлен и осуществляет деятельность по ЕНВД в Мурманске? Раньше взносы за себя платил в пенсионный фонд по месту регистрации (прописки).

Гончарова Наталья Геннадьевна normativ.kontur.ru/

Добрый день.
Для предпринимателей с точки зрения уплаты страховых взносов с введение гл. 34 в Налоговый Кодек и отменой Закона от 24.07.2009 №212-ФЗ ничего не изменилось.
Предприниматели полностью уплачивают страховые взносы по месту своей регистрации. Для предпринимателей в Налоговом Кодексе не предусмотрено иного порядка. Возможность уплаты страховых взносов по месту регистрации обособленного подразделения существует только у организаций, так как у предпринимателя не может быт обособленных подразделений (ст. 11 НК РФ). А вот НДФЛ вы продолжаете уплачивать и отчитываться по месту ведения деятельности в рамках ЕНВД, это прямо предусмотрено в ст. 226 НК РФ и ст. 230 НК РФ.

1% от суммы, превышающей 300 000 рублей по итогам 2016 года
182 1 02 02140 06 1200 160
ОКТМО свой
Получатель: УФК по Московской области (Межрайонная ИФНС России №22 по Московской области)
Банк получателя: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО)
БИК: 044525000
Счет получателя: 40101810845250010102

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Так, согласно установленной норме, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2017 год, в том числе с суммы доходов плательщика, полученных сверх предельной величины дохода, отражаются по КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.